企業營運資金（workingcapital）也叫營運資本，營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱，流動資產減去流動負債的餘額稱爲淨營運資金。營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理，廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業投放在流動資產上的資金，具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等佔用的資金，狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額（不包含現金及現金等價物，以及短期借款）。
