基金單位淨值是指當前的基金總淨資產除以基金總份額，即每份基金單位的淨資產價值，其計算公式爲：基金單位淨值=總淨資產/基金份額。由於基金持有的股票和債券基本上每個交易日的價格都會發生變化，因此單位淨值也會變化。無論哪一種基金，在初次發行時即將基金總額分成若干個等額的整數份，每一份即爲一個“基金單位”。在基金的運作過程中，基金單位價格會隨着基金資產值和收益的變化而變化。
