在計算基金收益時，我們要注意所申購基金的申購費率、申購時的淨值、贖回費率以及贖回時的淨值。只有弄清楚這幾個變量，才能計算出我們申購的基金是盈利還是虧損。基金資產淨值是在某一時點上，基金資產的總市值扣除負債後的餘額，代表了基金持有人的權益。單位基金資產淨值，即每一基金單位代表的基金資產的淨值。單位基金資產淨值=總資產-總負債，基金單位總數其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票，債券，銀行存款和其他有價證券等。總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用，應付資金利息等;基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
