相關進項税額的精選知識

待認證進項税額的賬務處理是。借：庫存商品或原材料。應交税費—應交增值税（待認證進項税額）。貸：應付賬款等科目。之後月份認證抵扣的時候賬務處理是。借：應交税費—應交增值税（進項税額）。貸：應交税費—應交增值税（待認證進項...

火車票可以抵扣的進項税額=含税金額/1.09*9%。發生的火車票支出，會導致費用增加，費用增加計入借方核算，同時會導致貨幣資金減少，資產減少計入貸方核算。火車票支出的賬務處理是，借：管理費用等科目，應交税費—應交增值税（進項...

根據財會【2016】22號財政部《增值税會計處理規定》“進項税額轉出”專欄，記錄一般納税人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項税額中抵扣、按規定轉出的進項...

不得抵扣的進項税額包括：(一)用於簡易計税方法計税項目、免徵增值税項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。(二)非正常損失的購進貨物、非正常損失的在產品、非正常損失的...

不能。應税項目的進項税可以抵，免税項目的進項税是不能抵扣的。能不能抵扣進項，主要是看有沒有取得抵扣憑證。一般來説，銷售免税貨物是不允許開具增值税發票的（農民除外），只能開具普通發票，因此購買方無法抵扣。根據《增值税...

1、納税人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失。2、納税人購進的貨物或應税勞務改變用途，如用於非應税項目、免税項目或集體福利與個人消費等。這兩種情況已抵扣的進項税額之所以要轉出，是因為原購進貨物或應税勞...

進項税額是指納税人購進貨物或應税勞務所支付或者承擔的增值税税額。税額抵扣又叫“税額扣除”、“扣除税額”，是指納税人按照税法規定，在計算繳納税款時對於以前環節繳納的税款准予扣除的一種税收優惠。...

進項税額轉出主要是發生以下兩種情況：1、納税人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失。2、納税人購進的貨物或應税勞務改變用途，如用於非應税項目，在建工程，免税項目或集體福利與個人消費等。其實就是將不可抵扣的進...

在報税的時候，在報表上填寫進項税額轉出那一欄相應的欄次。進項税額轉出是會計中經常遇到的一個知識，進項税額要轉出的原因大多是是由於進項税額認證多了或者是其他的原因。進項税額轉出在會計上要做賬，同時在報税的時候...

進項税額扣除是指企業在生產經營的過程中購進原輔材料和銷售產品後，應該從產值中扣除的進項税額。進項税是在購買商品時發生的税務，可以用銷項税抵扣。如果進項税作為今後幾個月的抵税額，那麼銷項税額過多，應向税務部門繳...

待抵扣進項税額明細科目，核算一般納税人已取得增值税扣税憑證並經税務機關認證，按照現行增值税制度規定準予以後期間從銷項税額中抵扣的進項税額。包括：一般納税人自2016年5月1日後取得並按固定資產核算的不動產或者2016...

進項税額核對步驟：1、收到進項票以後，應根據本單位的實際情況對進項票按照項目進行分類，項目無對應實物和有對應實物的進項票進行區分。如公司管理部門的車輛的通行費根據管理制度的流程直接計入管理費用，而材料取得的進...

進項税額轉出的情況：非正常損失轉出，毀損存貨尚有部分處理價值轉出進項税額；獲得保險賠償的毀損存貨轉出進項税額；被沒收或被強制低價收購的貨物轉出進項税額；納税人低價銷售商品，按“非正常損失”轉出進項税額。...

進項税額轉出餘額的處理方法：年末的時候把增值税下三級科目結平。借：應交税費—應交增值税—銷項税額，借：應交税費—應交增值税—進項税額轉出，貸：應交税費—應交增值税—進項税額，貸：應交税費—應交增值税—減免税額，貸：應交税...

應轉出的進項税額等於應轉出進項税的貨物成本除以（壹減去進項税額扣除率）乘以進項税額扣除率。公式：應轉出的進項税額＝應轉出進項税的貨物成本÷（1－進項税額扣除率）×進項税額扣除率。進項税轉出顧名思義就是指把原本因購進...

進項税額抵扣的時間（1）自2017年7月1日起，增值税一般納税人取得的2017年7月1日及以後開具的增值税專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360日內認證或登錄增值税發票選擇確認平台進行確認，並在規定的納税申報期內，向...

增值税進項額轉出的原因：原購進貨物或應税勞務不能產生增值税銷項税額，已抵扣的進項税額失去了抵扣的來源或是商業企業收到供貨企業的平銷返利。增值税進項税額轉出的幾種情況如下：1、納税人購進的貨物及在產品、產成品...

當期允許抵扣農產品增值税進項税額=當期銷售農產品數量/（1－損耗率）×農產品平均購買單價×13%/（1＋13％）。試點納税人購進農產品取得的農產品增值税專用發票和海關進口增值税專用繳款書，按照註明的金額及增值税額一併計入成本科...

待認證進項税額”為應交税費二級科目，核算一般納税人由於未經税務機關認證而不得從當期銷項税額中抵扣的進項税額。一般納税人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，用於簡易計税方法計税項目、免徵增值...

銷項税額減去進項税額等於增值税。根據財政部關於《增值税會計處理規定》財會【2016】22號，對營改增涉及的某些行業實行“差額徵税”採用了應交税費-應交增值税“銷項税額抵減”的明細科目，差額徵税的原因，主要是營業税...

1、土地出讓金準確來説不是抵扣，是可以差額扣除。2、選擇按建議計税方式計税的老項目以及按徵收率納税的小規模納税人連土地出讓金也不能差額扣除的。3、土地轉讓的方式是税率為11%，上各環節讓土地使用權證收了11%的增...

待抵扣進項税一般是在一般納税人輔導期存在，先比對後抵扣，當月認證的發票進項税當月不得抵扣銷項，填入待抵扣進項税額一欄，待下月再轉入進項税一欄。商貿企業輔導期一般納税人進項税額當期認證後不能抵扣，要等到比對結果出...

不得抵扣的進項税是用於簡易計税方法計税項目、免徵增值税項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產，不得抵扣進項税額。下列項目的進項税額不得從銷項税額中抵扣：1、用於非增...

按以下規定計算：1、購買貨物或接受應税勞務所取得增值税專用發票上註明的增值税；2、從海關取得的完税憑證上註明的增值税額；3、購進免税農業產品准予抵扣的進項税額，按照買價和百分之13的扣除率計算；4、從事廢舊物資經營的...

增值税進項税額轉出是將按税法規定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項税額如數轉出，在數額上是一進一出，進出相等。進項税額是指當期購進貨物或應税勞務繳納的增值税税額。在企業計算時，銷項税額扣減進項税額後的數字，才是應...