流動資金就是流動資產一般指公司裏用來經營所需要的資金。一說到資金大家首先想到的肯定是現金，其實流動資金不僅僅只有現金還有很多形式，比如：
1、公司裏的產品(包括原材料、半成品、成品)、證券等，它的週期比較短，變化性也比較大
舉個很簡單的例子，某公司是一家自產自銷的公司，主要經營電子產品，在經營過程中肯定需要購買材料去製作電子產品然後再去銷售，在銷售過程中會產生一些服務費用和經營費用，後期還需支付員工工資，這些都是屬於流動資產。如果流動資產有很大的缺口很有能會導致公司在運營過程中的某一環節無法進行下去從而導致破產，所以有充足的流動資產是很重要的。
2、現金、投資款、應收賬款、應付賬款，員工工資等。
