1001庫存現金：覈算企業的庫存現金。1002銀行存款：覈算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項。1121應收票據：覈算企業因銷售商品、產品、提供勞務等而收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。1122應收賬款：覈算企業因銷售商品、產品、提供勞務等經營活動應收取的款項。1123預付賬款：覈算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。預付款項情況不多的，也可以不設置本科目，將預付的款項直接記入“應付賬款”科目的借方。
