基金的單位淨值是指每份基金份額的淨值，等於基金的總資產減去總負債後的餘額再除以基金份額總數。簡單來說，單位淨值就是每一份基金的價值，也是基金的交易價格。基金累計淨值是在單位淨值的基礎上加上了基金成立以來累計分紅及拆分的金額。所以一旦基金分紅或拆分後，累計淨值就會大於單位淨值。累計淨值是反映該基金自成立以來總體收益情況的數據，評估基金業績時，應該參考基金的累計淨值。一般來說，單位淨值和累計淨值之間相差的越多，說明這隻基金分紅的金額也越多。但基金分紅次數或金額的多少並非評判基金業績好壞的標準。
