相關所得税的精選知識

利潤表中的所得税費用：會計利潤或者利潤總額+納税調增項目-納税調減項目×適用税率。一般適用税大概是25%/20%/15%/10%。所得税，是指對所有以所得額為課税對象的總稱。有些國家以公司為課税的稱作企業課税，這經常被稱為...

税前扣除的確認一般應遵循以下原則：1、權責發生制原則：即納税人應在費用發生時而不是實際支付時確認扣除。2、配比原則：即納税人發生的費用應在費用應配比或應分配的當期申報扣除。納税人某一納税年度應申報的可扣除費用...

小產權房需要交企業所得税。房產税的徵税對象包括有屋面和圍護結構，能夠遮風避雨，可供人們在其中生產、學習、工作、娛樂、居住或儲藏物資的場所。但獨立於房屋的建築物如圍牆、暖房、水塔、煙囱、室外游泳池等不屬於房...

所得税費用反映在利潤表中，不反映在資產負債表裏。資產負債表中應交税費反應的是應交增值税、未交增值税、應交消費税、應交營業税、應交資源税、應交所得税、應交土地增值税、應交城市維護建設税、應交房產税、應交土...

只要是學校辦的不需要，學校的食堂是為內部教職員工和學生就餐而設立的，由學校內部人員經營，只收取成本費，基本上沒有利潤，也不是什麼企業，所以不需要繳納企業所得税。但在校區內，經學校批准並進行了企業登記，開飯館，目的不是為...

公有住房租金需要交企業所得税，但目前始終免徵。對經營公有住房所取得的租金收入，免徵增值税、企業所得税等。公有住房經營管理單位應單獨核算公共租賃住房租金收入，未單獨核算的，不可享受免徵增值税、房產税優惠政策。根...

代扣代繳支付境外的費用一般企業所得税都是10%，這個税金按照如下公式計算，代扣代繳的增值税=合同額/(1+税率)*税率，代扣代繳的國税附加税=代扣代繳的增值税*税率(包括城建税、教育費附加、地方教育費附加等按照各地税費...

自然人獨資企業也就是一個自然人出資的有限公司，是屬於我國企業所得税的徵收範圍，需要繳納企業所得税的。如果是個人獨資企業，就不需要繳納企業所得税的。需要注意自然人獨資公司與個人獨資企業在納税方面的區別。...

指企業經營利潤應交納的所得税。“所得税費用”，核算企業負擔的所得税，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得税，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得税。應對國家徵税政策，月度所得税徵繳...

税前扣除限額是按税務規定的標準扣除的成本、費用和損失額，主要包括：1、工資支出：工資支出包括企業以各種形式支付給職工的基本工資、浮動工資、各類補貼、津貼、獎金等；2、職工福利費、職工教育經費、工會經費、利息支出...

一般企業所得税的税率為25%。符合條件的小型微利企業，減按20%的税率徵收企業所得税。國家需要重點扶持的高新技術類型企業，減按15%的税率來徵收企業所得税。如果單位所得税是核定徵收方式：應交所得税=不含税收入額X税務...

在本年度退回的情況：收到退税款：借：銀行存款，貸：所得税費用。結轉所得税：借：所得税費用，貸：本年度的利潤。在下年度退回的情況：借：銀行存款，貸：應交税費，即應交所得税。借：應交税費，即應交所得税，貸：以前年度損益調整。借：以前年度損益調...

1、按月或按季計算應預繳所得税額和繳納所得税時，編制會計分錄。借：所得税。貸：應交税金--應交企業所得税。借：應交税金--應交企業所得税。貸：銀行存款。2、年終按自報應納税所得額進行年度彙算清繳時，計算出全年應納所得税...

企業所得税是按應納税所得額計算繳納的。應納税所得額=營業利潤+納税調整增加額-納税調整減少額。應納所得税=應納税所得額*税率。企業所得税的税額，一般都是按利潤的25%繳納。會計分錄計提時：借，所得税；貸，應交税金，應交所...

本年利潤跟所得税的關係為淨利潤等於本年利潤減去所得税。本年利潤等於本年所有收入減去所有支出後的淨額，也即本年利潤再減去企業所得税後，就叫淨利潤。所有收入是指主營業務收入銷售商品收入、其他業務收入、營業外收...

對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值税小規模納税人，免徵增值税。對小型微利企業年應納税所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納税所得額，按20%的税率繳納企業所得税；對年應納税所得額超過100萬元但不超過300萬元的部...

企業所得税的收入為不含税價，銷售收入直接進入利潤，價税分離後的增值税不參與所得税計算，一般同一筆產品銷售業務的增值税銷售收入應與所得税收入一致。企業所得税是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得...

1、所得税費用是指企業經營利潤應交納的所得税。“所得税費用”，核算企業負擔的所得税，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得税，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得税。應對國家徵税政...

1、應補繳税額的，借：以前年度損益調整，貸：應交税費—應交所得税。2、繳納税款時，借：應交税費—應交所得税，貸：銀行存款。3、調整未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。4、多繳税額的，借：應交税費—應交所得税，貸：...

交。根據《中華人民共和國公司法》第二章第四節的相關規定，設立國有獨資公司，根據國家工商局的規定，申請人應向公司登記機關提交國務院或者人民政府授權投資的機構或者部門的證明。根據《中華人民共和國企業所得税法》及...

企業所得税税率屬於屬於固定税率及定額税率，從2008年1月1日起至今，現行税制中的企業所得税基本税率為25%；非居民企業適用税率20%；符合條件的小型微利企業適用税率20%；國家需要重點扶持的高新技術企業適用税率15%。企業所得...

查賬徵收，如果企業利潤為負數，不用交税。核定徵收，只要有收入就要交税。1、企業所得税的徵税對象是納税人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費...

房產繼承又轉讓出去，其所得税到底是多少要根據實際的情況來區分的，根據選擇轉讓方式的不同所得税計算上也會不一樣。如出售繼承來的房產：1、不滿5年的：(1)契税：(根據買房人的情況，首套1%，二套3%，非普通住房不論首套二套都是3%...

如果不需要歸還，且不符合《財政部國家税務總局關於專項用途財政性資金企業所得税處理問題的通知》（財税〔2011〕70號）三個條件，則應當繳納企業所得税：（一）企業能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件；（二）財政部門或其他撥付資...

企業所得税退税是挺麻煩的，需要很多條件，要走的流程是很多的。根據《企業所得税彙算清繳管理辦法》第十一條：納税人在納税年度內預繳企業所得税税款少於應繳企業所得税税款的，應在彙算清繳期內結清應補繳的企業所得税税款...