對於其他貨幣資金，企業應設置其他貨幣資金總賬科目，進行總分類核 算；並在其下設置外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在 途貨幣資金等明細科目，根據這些明細科目並按外埠存款的開戶銀行、銀行匯 票、銀行本票的收款單位以及在途貨幣資金的匯出單位等設置明細賬。在實際工 作中，存在着許多未按上述要求設置覈算其他貨幣資金賬戶的問題。未按所有的 外埠存款的開戶銀行，銀行匯票、銀行本票的收款單位以及在途貨幣資金的匯出 單位設置明細賬。未按有關單位或開戶銀行的全稱設置明細賬，造成在其名稱上 不具體，不明確，以至於相互混淆或與其他有關明細賬戶相混。
