借:銀行存款
貸:管理費用-上交管理費用退回
月末結轉損益時:
借:貸:管理費用-上交管理費用退回
貸:本年利潤
當期管理費用金額多記了,可以衝減;當期管理費用科目記錯了,可以衝減;相關部門退回當期已計入管理費用中的費用金額;如:退回部分工會經費、退回上交的管理費等。
借:銀行存款
貸:管理費用-上交管理費用退回
月末結轉損益時:
借:貸:管理費用-上交管理費用退回
貸:本年利潤
當期管理費用金額多記了,可以衝減;當期管理費用科目記錯了,可以衝減;相關部門退回當期已計入管理費用中的費用金額;如:退回部分工會經費、退回上交的管理費等。