其他貨幣資金的賬務處理爲：企業將銀行存款轉做其他貨幣資金時，借記“其他貨幣資金——明細科目”，貸記“銀行存款”；將多餘資金從其他貨幣資金賬戶轉回時，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金——明細科目”。其他貨幣資金是指除庫存現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括企業的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等，其他貨幣資金應該根據類別（外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等）進行明細覈算。
