金融與財務外包方向是指金融企業持續地利用外包服務商，是集團內的附屬實體或集團以外的實體，來完成以前由自身承擔的業務活動。外包可以是將某項業務或業務的一部分從金融企業轉交給服務商操作，或由服務商進一步轉移給另一服務商。金融外包始於二十世紀七十年代的歐美，證券行業的金融機構爲節約成本，將一些準事務性業務，如打印和存儲記錄等外包。到九十年代，在成本因素及技術升級的推動下，金融外包主要集中在IT領域，涉及整個IT行業。
財務外包在西方發達國家發展較快的一種財務管理模式，美國是最早進行財務外包服務的國家。主要是將整個財務管理活動根據企業的需要分解成若干模塊，如總賬覈算、往來賬款管理、工資管理、固定資產管理、系統報表、納稅申報等模塊，將這些模塊中企業不擅長管理或不具有比較優勢的部分外包給那些在該方面居於行業領先水準的專業機構處理。
