現金流如爲負數，表明該企業爲虧損企業，經營的現金收入不能抵補有關支出。現金流量表的經營活動產生的現金淨流量爲負數，則商業信用不佳。當經營活動現金淨流量爲負數，投資活動現金淨流量爲負數，籌資活動現金淨流量爲正數時，表明該企業處於產品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。
