銀行本票應通過其他貨幣資金科目覈算，銀行本票，是指由銀行簽發並承諾其在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。單位和個人在同一票據交換區域內需要支付各種款項時，均可以使用銀行本票。其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。如企業因本票超過付款期等原因未曾使用而要求銀行退款時，應根據銀行收回本票時蓋章退回的一聯進賬單。
