企業應交增值稅=銷項稅額（082）-進項稅額（081）+出口退稅（應退）+進項稅額轉出-減免稅款-出口抵減內銷產品應納稅額。應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大於銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
